關于慶元縣2024年財政預算執行情況及2025年財政預算草案的報告

一、2024年預算執行情況

2024年是新中國成立75周年，也是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年。一年來，全縣財政工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會以及中央經濟工作會議精神，堅持穩中求進工作總基調，完整準確全面貫徹新發展理念，迎難而上、積極作為，適度加力、提質增效，實施積極的財政政策，堅決落實黨政機關習慣過緊日子要求，加強財政資金資源統籌，大力優化支出結構，切實防范各類風險。全縣財政預算運行總體平穩，為全縣經濟社會的高質量發展提供了強有力的支撐。

（一）一般公共預算執行情況

2024年，縣本級一般公共預算收入7.06億元，完成預算的100.5%，同比增長（以下簡稱為增長）8.5%，其中：稅收收入5.75億元，非稅收入1.31億元。加上轉移性收入（預計）46.26億元，其中：稅收返還收入4650萬元、上級轉移支付收入27.92億元、區域間轉移支付收入1.44億元、一般債務轉貸收入4.4億元、調入資金6.31億元、動用預算穩定調節基金2億元、使用上年結轉資金3.72億元，收入合計53.32億元。

2024年，縣本級一般公共預算支出47.35億元，完成預算的104.6%，增長0.03%，加上轉移性支出（預計）5.97億元，其中：上解上級支出1.75億元、援助其他地區支出820萬元、一般債務還本支出6000萬元、結轉下年支出3.54億元，支出合計53.32億元。

收支相抵，一般公共預算收支平衡。

全縣收支具體執行情況為：

（1）主要收入執行情況。增值稅2.42億元，完成預算的69.3%；企業所得稅5701萬元，完成預算的90.7%；個人所得稅1.08億元，完成預算的423.8%；城市維護建設稅2135萬元，完成預算的73.5%；房產稅2875萬元，完成預算的147.1%；契稅3598萬元，完成預算的79.5%；非稅收入1.31億元，完成預算的87.4%。

（2）重點支出執行情況。教育支出6.75億元，完成預算的118.4%；科學技術支出9856萬元，完成預算的84.2%；社會保障和就業支出4.8億元，完成預算的92.9%；衛生健康支出2.74億元，完成預算的97.6%；城鄉社區支出1.63億元，完成預算的67.1%；農林水支出6.14億元，完成預算的129.3%；住房保障支出1.11億元，完成預算的149.2%。

（二）政府性基金預算執行情況

2024年，縣本級政府性基金預算收入15.61億元，完成預算的62.4%，同比下降（以下簡稱為下降）36.7%，加上轉移性收入（預計）4.79億元，其中：上級轉移支付收入9202萬元、專項債務轉貸收入3.46億元、調入資金2074萬元、使用上年結轉資金2081萬元，收入合計20.4億元。

2024年，縣本級政府性基金預算支出13.44億元，完成調整預算的100.1%，下降32.3%，加上轉移性支出（預計）6.96億元，其中：調出資金3.31億元、地方債務還本支出3.2億元、上解上級支出169萬元、結轉下年支出4314萬元，支出合計20.4億元。

收支相抵，政府性基金預算收支平衡。

（三）國有資本經營預算執行情況

2024年，縣本級國有資本經營預算收入249萬元，完成預算的498%，增長730%，主要是國有企業利潤增加，加上上級轉移支付收入（預計）4.36萬元，收入合計253.36萬元。

2024年，國有資本經營預算支出4.36萬元,完成預算的100%，加上轉移性支出（預計）249萬元，其中：調出資金249萬元，支出合計253.36萬元。

收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。

（四）社會保險基金預算執行情況

2024年，全縣社會保險基金預算收入5.58億元，完成預算的123.2% ，剔除失業保險和工傷保險影響因素，增長29.81%。全縣社會保險基金預算支出4.4億元，完成預算的100.83%，剔除失業保險和工傷保險影響因素，增長11.5%。從2024年開始，失業保險和工傷保險實行省級統籌制度，全省實行統一基金管理和預決算管理，不再納入地方預決算編制范圍。收支相抵，社會保險基金預算本年收支結余1.18億元。

（五）地方政府債務管理情況

1.債務限額。2024年，全縣地方政府債務限額67.12億元，其中，一般債務限額47.36億元、專項債務限額19.76億元。

2.債務余額。2024年，全縣地方政府債務余額67.1128億元，其中，一般債務余額47.3528億元、專項債務余額19.76億元。政府債務余額控制在債務限額以內，符合相關的法定要求。

3.債務使用情況。2024年，全縣安排地方政府債務6.86億元，全部依法用于教育、文化、交通運輸及城鄉社區等公益性資本支出。

4.債務償還情況。2024年，根據我縣地方政府債券的發行期限，地方政府債務還本支出3.8億元。

2024年省對各縣（市、區）的財政體制結算結果尚未明確，以上預算執行數及最后平衡結果待決算批復后再按規定程序提交縣人大常委會進行審查批準。

二、2024年預算執行主要成效

2024年，全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，堅決貫徹落實中央、省、市、縣各項決策部署，嚴格執行縣人大各項決議，始終堅持穩中求進，牢固樹立“財為政服務”理念，充分發揮財政職能作用，全力以赴組織收入、保障支出、加強管理、防范風險，為我縣譜寫中國現代化慶元新篇章提供了堅實保障。

（一）以增收節支為抓手，從嚴從緊保運行

一是穩住收入盤子。建立“大財政”收入工作機制。按照組織收入領域分別成立鞏固稅源基礎專項組、土地出讓收入專項組等7個專項工作組，各專項組明確牽頭部門和工作職責，按照年初確定的收入目標，分解年度組織收入工作任務，實行清單化管理，倒排時間、掛圖作戰，建立工作推動機制，形成周分析、月例會、季點評、年考核機制,順利完成財政總收入11.96億元。二是積極向上爭資。充分調動各單位向上爭取資金的主動性和積極性，真正用足用好政策，搶抓發展機遇。全縣爭取競爭性轉移支付資金10.9億元、爭取新增債券限額6.86億元，其中一般債券3.8億元，專項債券3.06億元。三是堅持厲行節約。不折不扣落實黨政機關習慣“過緊日子”的要求，嚴格控制財政支出，按照一般性支出原則上壓減30%以上的要求編制2024年度預算，對部門上報預算項目嚴格審核并大力壓減。積極開展預算單位實有資金賬戶結轉結余資金清理工作，盤活各單位存量資金7144萬元。

（二）以增進福祉為根本，補齊短板惠民生

一是支持學有優教。助推我縣竹錦幼兒園、實驗幼兒園遷建、慶元中學教學樓擴建等教育項目建設加速推進。繼續加快小規模學校布局調整步伐，促進區域教育優質均衡發展。投入1952萬元深入推進教育質量躍階攀高行動，加快推進我縣教育現代化進程。二是支持病有良醫。落實符合規劃的公立醫院基本建設、大型設備配備、學科建設和人才培養經費補助方式，強化城市優質醫療資源雙下沉、中醫院能力提升、責任醫生簽約服務、巡回診療車等經費保障。推進基本公共衛生服務標準化建設，人均基本公共衛生服務補助標準由每人每年102元提高到每人每年107元，促進基本公共衛生服務均等化。三是支持弱有眾扶。繼續加大社會救助資金的財政保障力度，安排最低生活保障財政補助資金5523萬元、特困救助供養財政補助資金477萬元，切實保障低收入群體的基本生活；安排醫療救助財政補助資金1898萬元，切實解決困難群眾因病致貧、因病返貧的基本醫療問題；安排臨時救助財政補助資金33萬元，切實解決因特殊原因導致出現嚴重困難家庭的基本生活。

（三）以共同富裕為導向，擴中提低出實果

一是聚焦優生優育領域。緊扣“七優享—幼有善育”工程工作目標，聚焦老百姓關鍵小事，深化“醫—教—養”鏈條式改革，協力創建“愛·護菌寶寶”養育照護聯盟品牌，推動更大范圍、更深層次、更優質量的養育照護資源互通、優勢互補，促進嬰幼兒科學健康成長，增進家庭幸福和諧。《城鄉一體的優生優育醫療服務保障機制》項目成功入選省財政廳家庭型財稅集成改革揭榜掛帥項目試點名單。二是深化財金協同聯動。出臺《慶元縣財金助力擴中家庭項目實施方案》，積極推進財金助力擴中家庭項目，發揮財政對金融資源要素的撬動牽引作用，推動更多低收入家庭邁入中等收入行列。我縣成功入選省財政廳財金助力擴中家庭項目新增試點清單。三是推進農村綜合改革。重點圍繞“生活富裕富足、精神自信自強、環境宜居宜業、社會和諧和睦、公共服務普及普惠”的總體目標，以九漈村、菊水村、淤上村、大澤村、隆宮村等5個行政村為基本單元，通過以強帶弱、優勢互補、資源共享、抱團合作等多種形式，統籌推進鄉村發展、鄉村建設、鄉村治理，探索可推廣可復制的共富鄉村發展慶元經驗。我縣成功入選省財政廳2025年度農村綜合改革支持共富鄉村建設試點名單。

（四）以財政監管為重點，整體智治提效能

一是優化數字財政建設。以預算管理一體化為支撐，全面對標財政預算管理業務規范，充分運用系統全方位動態預警、全流程問題閉環處置、全過程動態晾曬以及自動化梳理問題的技術功能，加強對“三保”和“三公”經費等重點支出領域的執行監管。繼續做好浙里報賬工作，推動財務報銷從“追人跑”到“數據跑”的迭代升級。全面推廣“浙里基財智控應用”，積極打造基層財政管理新模式，“浙里基財智控應用”通過支付申請7724筆，成功支付3.74億元。推行政府投資項目備案數字化改革，不斷提升審核效能，依托慶元縣政府投資項目結算審核平臺累計完成744個項目審核結果備案、審核工作。二是加強財會監督管理。對全縣31家單位等開展財政監督及專項檢查，對3家代理記賬機構進行“雙隨機、一公開”抽查，并督促整改，嚴肅財經紀律。對部分部門及項目開展重點評價，強化資金績效管理。組織開展財政支農惠農政策、行政事業單位財務人員業務提升、代理記賬基礎工作規范等培訓，提升財務人員、代理記賬水平，確保財務管理更加規范高效。三是防范化解財政風險。嚴格執行“三保”動態監控機制，兜牢“三保”保障底線，夯實財政安全運行基礎。制定《慶元縣防范化解地方債務風險方案》，償還到期本息5.99億元，并實現一家國企退出融資平臺，實現融資平臺清零任務。強化社保基金管理，按時上解企業養老保險省級統籌責任分擔資金1.25億元；籌集社會保障風險準備金6002萬元，有力防范社保基金風險。

（五）以深化改革為目標，做大做優強國企

一是提升企業發展質效。完成縣旅游集散中心重組，注銷縣水利局水電管理總站、水利水電新技術試驗場等“僵尸公司”，壓減法人戶數和層級。開展縣屬國有企業參股經營投資自查整改行動，出臺縣屬國有企業參股管理暫行辦法，完善國企參股管理。推進國投集團公司順利通過AA信用評級。二是優化國有資本配置。做精主責主業，縣兩山集團完善綠能、食用菌、林業、機制砂等產業，縣城投公司開拓基建全產業，縣文旅投公司開拓一老一小服務業、廣告服務業，縣經投公司開啟基金投資業務。推進國企統一監管，完成縣蘭溪橋擴建公司和縣人才科技公司的出資人變更，出臺縣和興生態公司、縣人才科技公司等改革方案。探索基層國有資產整合，以隆宮鄉為試點探索開展基層國企資產整合。三是健全國企體制機制。上線國資國企監管系統，實現對縣屬國企重大事項、重大決策、關鍵環節實時監控、對財務、人員和資產進行動態監管，提升監管數字化智能化水平。堅持國資監管“抓好”與“放活”統一，按照“特別重大事項由政府常務會議審批，比較重大事項由國企工作聯席會議審批，一般事項由國資辦審批”原則，修訂國企重大事項管理辦法。

三、2025年預算草案

（一）2025年財政經濟形勢分析

隨著疫情的退散，宏觀經濟步入“后疫情時代”的發展路徑，長期向好的基本面沒有發生改變，但是有效需求不足、社會預期偏弱、經濟運行出現分化、重點領域風險隱患仍然較多、新舊動能轉換存在陣痛等問題，仍對經濟加快復蘇形成較大阻礙。作為山區海島縣之一，我縣產業發展基礎薄弱，內生發展動力不足，疊加上房地產市場趨冷，經濟性減收等因素的共振影響，預計明年的收入形勢仍不容樂觀。在收入增長不確定的同時，支出剛性有增無減。加速實施“631千億工程”、加快生態經濟產業升級、深入推進鄉村振興、大力建設“一溪三城”等，都需要大量財政資金的投入。“三保”疊加各項改革支出繼續剛性增長，政府債務還本付息持續到來，公共服務優質供給保障壓力持續加大，明年收支矛盾仍將十分尖銳。

綜上研判，2025年，財政收入面臨的不穩定不確定因素增多，財政支出需求更大、剛性更強。收支難平衡，依然是當前我縣財政狀況的基本面，過“緊日子”仍是當前的主基調、總態勢、大前提。我們必須保持定力、清醒堅毅，開好頂風船、走好爬坡路，精打細算、有保有壓、科學合理地編好部門預算，用預算的“新質”，推動生產力的“新質”，支撐發展的“高質”。

（二）2025年財政預算編制工作的指導思想

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十屆三中全會精神、按照中央、省、市關于財政經濟工作的總體部署，圍繞縣委縣政府的重大戰略部署，聚焦“綜合統籌、規范透明、約束有力、講求績效、持續安全”的現代預算制度改革目標，加強財政資源統籌，聚焦統籌推進“三支隊伍”建設、精準落實“8+4”經濟政策體系、深入實施“十項重大工程”，推動“兩重”建設和“兩新”實施，堅持黨政機關習慣過緊日子，大力優化財政支出結構，強化預算約束力度，切實守住財政可持續發展底線，以“新質預算”持續推動積極財政政策適度加力、提質增效，努力為我縣續寫中國現代化慶元新篇章提供堅實保障。

（三）一般公共預算草案

2025年，縣本級一般公共預算收入預期7.67億元，增長8.5%。根據現行財政管理體制，加上預計轉移性收入33.61億元，其中：稅收返還收入和省級體制結算補助等收入13.62億元、提前下達的轉移支付收入9.95億元、一般債務轉貸收入6.5億元、使用上年結轉資金3.54億元，收入合計41.28億元。

擬安排一般公共預算支出45.46億元，剔除新增一般債務安排的支出因素，下降2.04%。加上預計轉移性支出6.04億元，其中：地方政府一般債務還本支出4.16億元、上解上級支出1.8億元、援助其他地區支出820萬元,支出合計51.5億元。

收支相抵，缺口10.22億元，計劃年終從政府性基金預算調入10.2億元，國有資本經營預算調入230萬元，最終實現收支平衡。

（四）政府性基金預算草案

2025年，縣本級政府性基金預算收入預期24.3億元，增長55.71%，加上預計轉移性收入1.11億元，其中：提前下達的轉移支付收入3991萬元、專項債務轉貸收入2700萬元、調入資金74萬元、使用上年結轉資金4314萬元，收入合計25.41億元。擬安排政府性基金預算支出15.2億元，剔除新增專項債務安排的支出因素，增長21.48%,加上預計轉移性支出10.21億元，其中：調出資金10.2億元，用于彌補一般公共預算收支缺口，上解上級支出44萬元，支出合計25.41億元。收支相抵，政府性基金預算收支平衡。

（五）國有資本經營預算草案

2025年，全縣國有資本經營收入預期230萬元，下降7.6%，加上預計轉移性收入4.36萬元，其中：提前下達的轉移性支付收入4.36萬元，收入合計234.36萬元。擬安排國有資本經營預算支出4.36萬元，與上年持平，加上預計轉移性支出230萬元，其中：調出資金230萬元，用于彌補一般公共預算收支缺口，支出合計234.36萬元。收支相抵，國有資本經營預算收支平衡。

（六）社會保險基金預算草案

2025年，全縣社會保險基金收入預期5.3億元，下降5.1%，主要是被征地農民參加城鄉居民基本養老保險繳費人數預期減少引起繳費收入下降。擬安排社會保險基金預算支出4.91億元，增長11.5%，主要是退休人數增加以及退休人員養老金發放標準上調引起支出增長。收支相抵，社會保險基金預算收支結余3945萬元。

（七）地方政府債務預算管理

目前，省財政廳已提前下達我縣2025年新增地方政府債務限額3.07億元（其中一般債務限額2.8億元、專項債務限額2700萬元），我縣地方債務限額暫為70.19億元。2025年，我縣新增地方政府債務限額待省財政廳正式下達后，再另行依法編制調整預算（草案）并提交縣人大常委會審查批準。

四、認真抓好2025年財政預算執行工作

（一）堅持穩中求進、持續發力，做好開源“生財”文章

一是做好組織收入工作。持續推進“大財政”收入工作機制，密切協調稅務部門，加強稅收征管措施，做到應收盡收、顆粒歸倉；依法依規加強資源資產類非稅收入征繳，提高收入質量；制度化常態化推進土地出讓、資產盤活等重點工作；按照政策制度規定，做好社會保險基金和國有資本經營收入等收繳工作。二是加大向上爭取力度。密切關注財稅體制改革，抓好國家一攬子政策窗口期，做好政策承接，全力爭取、統籌用好中央預算內投資、超長期特別國債、地方政府債券等資金。聚焦“借、用、管、還”，強化專項債券全過程全方位管理，充分發揮債券資金引領和撬動作用，提升債券資金穩增長、擴內需、補短板的使用效益。三是積極盤活各類存量資源和閑置資產。加大當年預算和結轉資金統籌力度，進一步嚴格規范結轉資金使用，對上年結轉資金規模較大的項目，相應減少預算安排。進一步推進新增資產配置與資產存量掛鉤，嚴格新增資產配置相關預算審核，優先通過現有資產調劑解決，推進部門單位之間共享共用，努力盤活閑置資產。

（二）堅持攻堅克難、緊縮開支，做好為民“用財”文章

一是嚴格財政支出管理。堅決落實黨政機關習慣過緊日子的要求，嚴控一般性支出，繼續強化“三公”經費管理，開展新增財政供養人員財政承受能力評估，嚴格落實財政供養人員只減不增的要求，確保財政安全平穩運行。二是全力保障“三保”支出。始終堅持把保“三保”放到首位，足額編制“三保”支出預算。強化“三保”預算執行監督，重點關注教師工資、機關事業單位人員、離退休人員工資福利和民生類補助發放情況，堅決不發生拖欠工資的行為，壓實“三保”保障責任，對違法違規挪用“三保”資金，“三保”保障責任落實不到位的，嚴肅問責。三是傾力改善民生。堅決落實以人民為中心的發展思想，聚焦人民群眾的需求，聚焦百姓的操心事、煩心事、揪心事，力求在社會保障、就業、醫療、教育等民生領域為社會提供兜底支持，用政府的“緊日子”保障人民的“好日子”。

（三）堅持固本清源、建強機制，做好依法“管財”文章

一是堅持預算剛性原則，認真貫徹落實《中華人民共和國預算法》及其《實施條例》等法律法規，強化預算法定、支出法定意識，切實做到“先有預算，后有支出”，嚴禁超預算、無預算支出。二是嚴控執行中出臺新的增支政策和預算追加事項，嚴把支出關。凡出臺涉及增加財政支出的重大政策或實施重大政府投資項目前，要按規定進行財政承受能力評估。嚴禁出臺溯及以前年度的增支政策，新的增支政策，原則上通過以后年度預算安排。三是全面公開政府預決算、部門預決算，完整公開財政收入和支出，主動接受社會監督，同時健全預決算公開反饋機制，及時主動回應社會關切，以公開倒逼改進工作、規范管理，進一步提升財政資金使用績效。四是繼續全面使用預算管理一體化系統開展預決算工作和辦理資金支付業務，將資產、債務、政府采購等全部納入一體化系統管理，實現資金從預算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查。

（四）堅持銳意進取、推陳出新，做好科學“理財”文章

一是認真貫徹落實深化預算管理制度改革要求。重點推進政府性資源統籌、規范預算支出管理、加強預算控制約束和風險防控等改革，更好服務和保障縣域經濟社會高質量發展。二是全面深化零基預算改革，從預算編制起點著手統籌，實施部門單位“先籌劃、后資金配置”的策略，以政策清理、績效目標位重要手段，破解支出固化框架，探索建立預算分級保障機制，構建能增能減、有保有壓的預算機制。三是深化預算績效管理改革。進一步推進預算和績效管理深度融合，對預算執行情況和績效目標實現程度進行“雙監控”。針對重大項目開展績效評估，增強項目設立和預算安排的科學性，強化績效運行和評價結果應用，對實施效果不明顯、評價中發現問題較突出的項目和單位，予以核減年度預算，實現預算管理方式從“重投入”向“重績效”轉變。

（五）堅持底線思維、嚴防嚴管，做好規范“生財”文章

一是聚焦“三保”風險。堅持把“三保”支出作為最基礎、最重要的財政保障。完善“三保”風險應急預案，堅持月度分析調度工作機制，全方位、全流程對資金支付情況進行跟蹤監控，實時動態掌握“三保”支出執行進度、“三保”可用財力等相關情況，及時發現“三保”工作中存在的問題，強化財政運行風險研判，確保“三保”資金精準高效落實、“三保”支出不出風險。二是嚴防“社保”風險。隨著財政減收疊加基數增大、標準提升等因素，地方補助壓力快速攀升，滾存結余快速下降，兌付缺口快速加大，社保基金風險更加突出。要全面加強社保基金監測，開展中長期運行深度分析，不斷規范基金支出管理，加大社保風險金籌集力度，切實守好用好維護好社保基金池。三是持續防范化解政府債務風險。全方位落實化債方案，根據省政府批復方案，統籌好資金資產資源，足額保障債券還本付息，按期完成隱債化解、平臺退出任務。全口徑開展債務監測，將政府法定債務、隱性債務、融資平臺債務、國有企業債務、中小金融機構風險等全口徑債務納入監測范圍。

附件：1.慶元縣2024年財政預算執行情況及2025年財政預算草案附表.pdf

? ? ? ? ? ?2.慶元縣2024年一般公共預算稅收返還和轉移支付表.xls

? ? ? ? ? ?3.慶元縣2024年政府性基金預算轉移支付表.xls

? ? ? ? ? ?4.慶元縣2025年國有資本經營預算轉移支付情況表.xls

? ? ? ? ? ?5.慶元縣2025年分地區分項目轉移支付情況表.xls

? ? ? ? ? ?6.2025年慶元縣“三公”經費預算說明.pdf

? ? ? ? ? ?7.政府債務情況.xlsx

? ? ? ? ? ?8.2025年專項資金管理清單.xlsx